El abogado acusado Kai-Uwe Steck (L) se sienta junto a su abogado Gerhard Strate en la sala del tribunal. Un juicio penal contra una de las figuras clave en el mayor escándalo fiscal de Alemania, las transacciones ilegales de acciones cum-ex, ha comenzado en el Tribunal Regional de Bonn. Thomas Banneyer/dpa
Un juicio penal contra una de las figuras clave en el extenso escándalo fiscal “cum-ex” de Alemania comenzó el jueves ante un tribunal en la ciudad occidental alemana de Bonn.
El abogado alemán Kai-Uwe Steck está acusado de ocho casos de evasión fiscal particularmente grave entre los años 2007 y 2015, que supuestamente resultaron en pérdidas fiscales para el gobierno alemán por un total de €428 millones ($450 millones).
Steck era socio del abogado Hanno Berger, quien ha sido considerado como la fuerza impulsora detrás de las transacciones cum-ex ilegales en Alemania. Berger ha sido previamente condenado por su papel en el escándalo y actualmente cumple su condena en prisión.
Steck, de 53 años, desempeñó un papel central en el enjuiciamiento de las figuras involucradas en el esquema “cum-ex”. Confesó su papel en 2016 y se convirtió en testigo clave en varios juicios.
Si es condenado, es probable que su papel como testigo clave mitigue la sentencia.
En el esquema de fraude, los inversores financieros intercambiaban acciones alrededor de las fechas de pago de dividendos para aprovechar agresivamente un aparente vacío legal en la ley fiscal.
Alemania fue particularmente golpeada por el escándalo, aunque otros países también se vieron afectados por el esquema.
Al intercambiar acciones con (“cum”) y sin (“ex”) derecho a dividendos, los jugadores del esquema pudieron recibir reembolsos fiscales del gobierno alemán, a pesar de no haber pagado nunca los impuestos en primer lugar.
Las estimaciones han situado las pérdidas generales para el gobierno alemán por el esquema en decenas de miles de millones de euros.
El esquema alcanzó su apogeo de popularidad entre los años 2006 y 2011. Las revelaciones sobre el uso agresivo del esquema “cum-ex” por parte de inversores adinerados indignaron al público alemán y provocaron un gran escándalo.