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Transferir fondos de un 401(k) a un Roth IRA puede ayudar a un ahorrador de jubilación a controlar el momento y, potencialmente, la cantidad de su futura responsabilidad fiscal. En general, si su tasa impositiva aplicable es probable que sea más alta después de la jubilación, una conversión a Roth puede tener sentido. Esto se debe a que las cuentas Roth no están sujetas a retiros obligatorios que puedan aumentar los ingresos gravables en la jubilación. La principal desventaja es que convertir fondos a un Roth requiere pagar impuestos sobre los fondos convertidos a su tasa impositiva normal, lo que puede resultar en una gran factura de impuestos a corto plazo. Esta es una de las razones por las que las conversiones graduales pueden tener sentido, pero hay muchas dinámicas a considerar.
Si está considerando una conversión a Roth, hable al respecto con un asesor financiero para ver si encaja en su plan financiero general.
Las cuentas de jubilación diferidas de impuestos como las ofrecidas por planes 401(k) son herramientas poderosas para financiar una jubilación segura. Sin embargo, los retiros son gravables como ingresos ordinarios. Además, estas cuentas están sujetas a reglas de Distribución Mínima Obligatoria (RMD, por sus siglas en inglés) que exigen tomar retiros después de cumplir 73 o 75 años, dependiendo de su año de nacimiento. Agregar ingresos RMD a sus otros ingresos de jubilación puede hacer que se encuentre en un tramo impositivo más alto y aumente su factura de impuestos total de jubilación.
Sin embargo, las Roth IRAs no están sujetas a estas reglas de RMD. Puede dejar dinero en su cuenta Roth IRA indefinidamente, permitiendo que crezca libre de impuestos e incluso pasándolo libre de impuestos a sus herederos. Esto hace que convertir fondos de un 401(k) a un Roth IRA sea un movimiento potencialmente útil para personas que desean minimizar los impuestos en la jubilación o como parte de un plan patrimonial.
Las conversiones a Roth no son para todos, sin embargo. Una razón es que los fondos convertidos se gravan inmediatamente como ingresos actuales. Por esta razón, las conversiones graduales son un refinamiento popular de la estrategia. Al convertir una parte de los fondos del 401(k) cada año, se distribuye la factura de impuestos y es posible que se reduzca el monto total que se pagará en impuestos.
Examinemos algunos escenarios hipotéticos.
Un individuo de 58 años con un 401(k) de $1.4 millones podría convertir $140,000 al año como una forma de ayudar a gestionar la factura de impuestos. Suponiendo que el ahorrador tenga $100,000 de ingresos imponibles de otras fuentes, los $240,000 resultantes en ingresos totales imponibles lo colocarían en el tramo impositivo del 32% y darían como resultado una factura de impuestos anual de $49,814.
A ese ritmo de conversión, asumiendo un rendimiento anual del 7% en inversiones en el 401(k), tomaría aproximadamente 16 años vaciar la cuenta. La factura de impuestos total podría ascender a $797,024, suponiendo que los ingresos y los montos de conversión no cambiaran y que las tasas impositivas también permanecieran iguales. Esto se compara con una factura de impuestos única de $507,784 si se convirtiera el saldo completo de $1.4 millones en un solo año. Si bien esto es menor en general, no tiene en cuenta los impuestos que se descontarán de los RMD una vez que alcance la edad correspondiente.
La historia continúa
Si no se convirtieran fondos, en los 17 años que tomaría para que el ahorrador llegue a los 75 años y esté sujeto a RMD, el RMD del primer año sería aproximadamente de $145,760, asumiendo un retorno anual promedio del 7%. Si el ahorrador todavía tuviera $100,000 de ingresos adicionales de otras fuentes, utilizando las tablas de impuestos de 2024, el jubilado tendría que enfrentar la misma factura de impuestos de $49,814. Dependiendo de sus objetivos, existen formas estratégicas de reducir su factura de impuestos total a lo largo de su vida y jubilación. Por ejemplo, escalonar los montos de conversión a Roth cada año para mantenerse dentro de cierto tramo impositivo más bajo puede ser ventajoso para algunos.
Un asesor financiero puede ayudarlo a proyectar su carga fiscal para estrategias de conversión a Roth.
Una conversión a Roth puede afectar a varios otros componentes de su plan financiero. Por ejemplo, los montos convertidos serán ingresos gravables, lo que podría aumentar el impuesto sobre sus beneficios del Seguro Social. Una vez que alcance los 65 años y cumpla los requisitos para Medicare, los ingresos adicionales también podrían llevar a primas más altas para la cobertura de la Parte B y la Parte D.
En general, es mejor utilizar fondos de otra fuente para pagar el impuesto de conversión, para poder maximizar la cantidad de fondos que pueden crecer libre de impuestos en la cuenta Roth. Si tiene que usar una parte de los fondos convertidos para pagar los impuestos adeudados, la conversión puede tener menos sentido.
La regla de los cinco años que restringe los retiros sin penalización de los fondos convertidos también puede ser una preocupación para algunos ahorradores. Debido a esta restricción, puede ser más ventajoso convertir solo los fondos que no necesitará para gastos de subsistencia dentro de cinco años. Para aquellos mayores de 59.5 años, la regla de los cinco años puede no ser una preocupación.
Dadas las largas escalas temporales involucradas y la dificultad de prever con precisión las tasas impositivas e ingresos futuros, realizar un plan de conversión a Roth implica necesariamente cierta incertidumbre. Si resulta que las suposiciones sobre su tramo impositivo posterior a la jubilación son incorrectas, podría terminar pagando más impuestos que si no hubiera realizado la conversión.
Considere utilizar esta herramienta gratuita para conectarse con un asesor financiero que pueda ayudarlo a guiarlo a través de las conversiones a Roth y otros aspectos de la planificación de la jubilación.
Una conversión a Roth puede ayudarlo a gestionar su obligación fiscal de jubilación y posiblemente reducir la factura de impuestos total. Esto se debe a que las cuentas Roth no están sujetas a RMD, y los retiros futuros son libres de impuestos. Una conversión puede tener sentido, especialmente si estará en un tramo impositivo más bajo después de la jubilación. Sin embargo, una conversión implica asumir una responsabilidad fiscal actual, y es mejor pagar esta factura de impuestos utilizando fondos de otra fuente.
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El artículo Soy un jubilado de 58 años con $1.4 millones en mi 401(k). ¿Debería convertir $140,000 al año para evitar RMD y los impuestos en la jubilación? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.