Un propietario buscando exenciones de impuestos a mansiones en Los Ángeles.
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California es conocida por sus altos valores de propiedad. Y en algunas partes del estado, como Los Ángeles, los propietarios de propiedades de alto valor ahora enfrentan consideraciones financieras adicionales con un impuesto a las mansiones. Oficialmente conocido como la Medida ULA, o la proposición United to House L.A., afecta principalmente las ventas de propiedades de alta gama agregando un gravamen a transacciones que exceden los $5 millones. Si eres propietario de una vivienda, inversor o vendedor en el mercado inmobiliario de California, es importante comprender cómo funciona este impuesto.
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Si bien California no tiene un impuesto a las mansiones a nivel estatal, Los Ángeles tiene uno para la ciudad. Un impuesto a las mansiones es un impuesto de transferencia de bienes raíces impuesto a las ventas de propiedades de alto valor. A diferencia de los impuestos de propiedad estándar, que se pagan anualmente, este impuesto se cobra en el momento de la venta.
El impuesto se dirige principalmente a propietarios de propiedades residenciales y comerciales de alto valor que venden propiedades por encima de los $5.15 millones a partir de junio de 2024. Afecta a aquellos que venden hogares unifamiliares, condominios, complejos de apartamentos y algunas propiedades comerciales.
Si bien California tiene varios impuestos de transferencia locales, el impuesto de la Medida ULA se aplica específicamente a propiedades vendidas en Los Ángeles. Sin embargo, varios vecindarios de altos ingresos fuera de Los Ángeles, como Beverly Hills, Malibú y Calabasas, están exentos del impuesto.
Además de Los Ángeles, las otras jurisdicciones en California que han promulgado “impuestos a las mansiones” incluyen Berkeley, Culver City, Emeryville, Oakland, Richmond, San Francisco, San José, San Mateo y Santa Mónica.
El porcentaje del impuesto depende del precio de venta de la propiedad. Para Los Ángeles:
Estas tasas son significativamente más altas que los impuestos tradicionales de transferencia de bienes raíces, por lo que es esencial que los vendedores planifiquen en consecuencia.
El impuesto a las mansiones entró en vigencia en Los Ángeles el 1 de abril de 2023, después de ser aprobado por los votantes bajo la Medida ULA. Recaudó $192 millones en sus primeros 10 meses y es la mayor fuente de ingresos para programas de vivienda asequible y prevención de la falta de vivienda.
Normalmente, el impuesto se paga en el cierre de la venta por parte del vendedor. Esto significa que si una propiedad se vende por $6 millones, el vendedor es responsable de pagar el 4% del precio de venta ($240,000) en tarifas de impuesto a mansiones.
La historia continúa
Vista aérea del Echo Park Lake rodeado de edificios de oficinas de gran altura en la Ciudad de Los Ángeles, California.
El impuesto a las mansiones puede aumentar el costo de las transacciones de propiedades de alto valor, lo que podría desalentar a algunos compradores y frenar las ventas en rangos de precios más altos. En mercados como Los Ángeles, donde los precios de las viviendas pueden superar el umbral impositivo, podría influir en las estrategias de fijación de precios y la demanda de compradores. Aquí hay cuatro formas generales en las que el impuesto a las mansiones podría afectar el mercado inmobiliario:
Ralentización en las ventas de viviendas de lujo: Muchos propietarios de viviendas de lujo han reconsiderado la venta de sus propiedades debido a la carga impositiva adicional. Esto ha llevado a una desaceleración en las transacciones de propiedades de alto valor, con algunos vendedores retrasando las ventas o retirando por completo los listados.
Aumento en las transacciones fuera del mercado. Para evitar desencadenar el impuesto a las mansiones, algunos propietarios de propiedades han recurrido a transacciones fuera del mercado o ventas privadas, estructurando acuerdos de formas que minimizan las implicaciones fiscales.
Impacto en el sector inmobiliario comercial. El impuesto no solo afecta a los propietarios de viviendas de lujo, también los vendedores de propiedades comerciales enfrentan costos adicionales, lo que puede provocar alzas en los alquileres o cambios en las estrategias de inversión.
Incentivar transacciones más pequeñas. Algunos vendedores han ajustado sus estrategias de fijación de precios para mantener las ventas por debajo del umbral impositivo, lo que lleva a un cambio en la dinámica del mercado y las negociaciones de precios.
Aquí hay tres exenciones a considerar:
Propiedades propiedad del gobierno: Las propiedades vendidas por agencias gubernamentales, como entidades de la ciudad, condado o federales, suelen estar exentas del impuesto a las mansiones.
Organizaciones sin fines de lucro: Algunas ventas que implican organizaciones sin fines de lucro pueden estar exentas, especialmente si la venta se utiliza para promover propósitos benéficos o públicos. Esto incluye ciertos desarrollos de viviendas de bajos ingresos o propiedades transferidas entre entidades sin fines de lucro.
Desarrollos de viviendas asequibles: Las propiedades que se venden con el propósito de construir viviendas asequibles pueden estar exentas, dependiendo de los detalles de la transacción y la intención del comprador.
Aquí hay tres posibles formas de evitar el impuesto a las mansiones:
Vender por debajo del umbral impositivo: Dado que el impuesto se aplica solo a propiedades vendidas por $5.15 millones o más, algunos vendedores negocian acuerdos que se mantienen justo por debajo de este umbral.
Dividir la transacción: Algunos vendedores exploran estructuras creativas, como separar las ventas de terrenos y edificios o dividir las participaciones de propiedad. Sin embargo, debes cumplir con los requisitos legales y debes consultar con un experto fiscal en California para verificar si puedes hacerlo.
Regalar o transferir la propiedad: Transferir una propiedad a un heredero o familiar antes de venderla puede, en algunos casos, evitar impuestos, especialmente si se hace a través de la planificación patrimonial o fideicomisos. Es posible que desees consultar con un experto fiscal en California para ver si esto se aplica también al impuesto a las mansiones.
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Crédito de la foto: ©iStock.com/Miljan Živković, ©iStock.com/simonkr, ©iStock.com/Jirapong Manustrong
La publicación Impuesto a las Mansiones de California: Descripción general, Exenciones, Cómo Evitarlo apareció primero en SmartReads de SmartAsset.