Las distribuciones mínimas requeridas, o “RMDs”, son la forma en que el gobierno recupera su dinero en impuestos de las cuentas de jubilación.
A partir de los 73 años, cualquier persona con una cuenta de jubilación preimpositiva como un IRA o un 401(k), debe comenzar a retirar una cantidad mínima de esta cuenta cada año. Esto desencadena un evento impositivo, generando los impuestos sobre la renta que aún no ha pagado. Es la forma del IRS de asegurarse de que, tarde o temprano, pague impuestos sobre sus contribuciones preimpositivas de jubilación. Parcialmente por esa razón, las RMD no se aplican completamente a cuentas posteriores a impuestos como un Roth IRA.
Pero la continuidad del empleo puede ser una excepción a esta regla, para ciertos tipos de cuentas. Incluso si ha alcanzado la edad límite, no es necesario comenzar a tomar RMD de un plan de jubilación patrocinado por el empleador siempre que siga trabajando para el empleador que patrocina el plan. Esto es cierto incluso si ha pasado a trabajar a tiempo parcial. Pero las cuentas individuales de jubilación (IRAs) son una historia diferente.
Esto es lo que necesitas saber.
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A partir de los 73 años, debes comenzar a retirar dinero de cualquier cuenta de jubilación preimpositiva que tengas, incluidos IRA, 401(k), SEP IRA, 403(b) y cualquier otra cartera similar. Estas retiradas se gravan de la misma manera que cualquier otra retirada de fondos de jubilación, por lo que forman parte de tu ingreso gravable del año.
Esta regla no se aplica a los planes Roth IRA. A partir de 2024, tampoco se aplicará a los planes Roth 401(k) y Roth 403(b), aunque las reglas de RMD se aplican a esos planes para el año fiscal 2023. Todos los planes Roth heredados aún están sujetos a la regla de retirada de 10 años.
Esto se llama “distribución mínima requerida” o “RMD”. Anteriormente, se aplicaba a partir de los 70 años y medio. El proyecto de ley SECURE 2.0 aumentó esta edad a 72 y luego, a partir del 31 de diciembre de 2022, a los 73 años.
Debes tomar tu distribución mínima para fines de cada año, aunque la forma en que estructuras esas retiradas es a tu discreción. El IRS determina la cantidad que debes retirar de cada cartera utilizando una fórmula que pondera el saldo de la cartera contra tu edad y esperanza de vida. Puedes tomar más que el mínimo de tu cartera, y la mayoría de los hogares lo hacen, pero pagarás una multa fiscal del 10% o 25% si tomas menos que el mínimo.
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La continuidad del empleo puede ser una excepción a las reglas de RMD.
La historia continúa
Si tienes una cuenta individual de jubilación, como un IRA o un IRA SIMPLE, y estás por encima de la edad límite, debes tomar tus distribuciones mínimas requeridas. Esto es cierto incluso si todavía estás trabajando en cualquier capacidad.
Sin embargo, puedes retrasar la toma de RMD de un plan patrocinado por el empleador, como un 401(k) o un 403(b), si sigues trabajando para ese empleador. Aquí hay un par de requisitos específicos:
Debes estar empleado por la empresa, no como contratista
Solo puedes retrasar la toma de distribuciones mínimas de un plan que tu empleador patrocina
No puedes poseer el 5% o más del empleador que patrocina este plan
No hay un mínimo de horas para la regla de empleo. Así que, por ejemplo, digamos que has pasado de tiempo completo a tiempo parcial. Aún puedes retrasar la toma de tus distribuciones mínimas requeridas hasta que te jubiles por completo.
Pero la regla del empleador actual es importante. Por ejemplo, digamos que te has jubilado pero luego consigues un trabajo a tiempo parcial en tu librería local. Debes tomar RMD de los planes 401(k) de tu antiguo empleador. El hecho de que hayas comenzado a trabajar en otro lugar no cambia ese requisito.
Lo mismo se aplica a cualquier plan de jubilación que tengas con empleadores anteriores. El hecho de que puedas diferir RMD de un plan patrocinado por un empleador no afectará tus requisitos para otros planes de empleadores anteriores. Aunque puedes evitar este problema transfiriendo un plan de jubilación de un antiguo empleador al nuevo plan de tu nuevo empleador.
Entonces, aquí tienes 75 años y aún estás trabajando. La respuesta, entonces, es esta: Puedes evitar tomar RMD de cualquier plan de jubilación que tu empleador actual patrocine. Si tienes un 401(k) u otro plan con este empleador, no tienes que tomar distribuciones de él. Pero si tienes un IRA o un plan de jubilación con un antiguo empleador, debes tomar distribuciones de esos.
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La continuidad del empleo puede ser una excepción a las reglas en torno a las distribuciones mínimas requeridas. No es necesario tomar distribuciones de un plan que tu empleador patrocina siempre que sigas trabajando para ese empleador.
Las distribuciones mínimas requeridas no son un problema para la mayoría de las personas, porque necesitarás retirar ingresos de tu cuenta de jubilación de todos modos. Pero una de las partes más importantes de la planificación de la jubilación es determinar cómo será ese ingreso y cómo estructurarlo.
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Crédito de la foto: ©iStock.com/Moon Safari
El artículo Tengo 75 años y sigo trabajando. ¿Puedo evitar tomar RMD? apareció primero en SmartReads by SmartAsset.