Los empleadores no pueden contribuir directamente a un Roth IRA personal de un empleado, pero aún pueden ayudar con el ahorro para la jubilación de otras maneras. La Ley SECURE 2.0 permite a los empleadores contribuir a SIMPLE IRAs y SEP IRAs que se establecen como cuentas Roth. Esto puede proporcionar a los empleados los beneficios del ahorro en Roth, incluyendo retiros libres de impuestos en la jubilación, y mejorar significativamente la estrategia de ahorro para la jubilación de un empleado aprovechando las ventajas de las cuentas Roth.
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Los SIMPLE IRAs (Savings Incentive Match Plan for Employees) y SEP IRAs (Simplified Employee Pension Plan) son planes de jubilación diseñados para beneficiar a las pequeñas empresas y a los trabajadores autónomos, pero difieren en su estructura y límites de contribución. Aquí hay algunas distinciones clave.
Los SIMPLE IRAs son ideales para pequeñas empresas con menos de 100 empleados, debido a los límites legales de empleados. Los empleadores deben igualar las contribuciones de los empleados hasta el 3% de su salario o contribuir con el 2% del salario de cada empleado elegible, ya sea que el empleado contribuya o no.
Para 2025, los empleados pueden contribuir hasta $16,500 (aumento de $16,000 en 2024) a un SIMPLE IRA, con una contribución adicional de recuperación de $3,500 para personas mayores de 50 años.
Los SEP IRAs están diseñados para trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas. En un SEP IRA, solo los empleadores contribuyen, y la contribución suele ser un porcentaje del salario del empleado.
Para 2025, el límite de contribución para SEP IRAs es del 25% de la compensación del empleado o $70,000 (aumento de $69,000 en 2024), lo que sea menor. A diferencia de los SIMPLE IRAs, los SEP IRAs no ofrecen contribuciones de recuperación, pero tienen límites de contribución totales más altos, lo que los convierte en una opción atractiva para los propietarios de negocios que quieren ahorrar de manera más agresiva.
La Ley SECURE 2.0 introdujo cambios significativos en el ahorro para la jubilación, incluida la opción para que los SIMPLE y SEP IRAs se ofrezcan como cuentas Roth. Anteriormente, estos planes estaban limitados a contribuciones previas a impuestos, lo que significaba que los impuestos se diferían hasta el retiro en la jubilación. Con la Ley SECURE 2.0, los empleadores ahora pueden ofrecer Roth SIMPLE y SEP IRAs, permitiendo contribuciones después de impuestos.
Este cambio da a los empleados la flexibilidad de elegir entre contribuciones tradicionales antes de impuestos o contribuciones Roth, que crecen libres de impuestos y no se gravan al retirar en la jubilación.
Para los empleadores, ofrecer opciones Roth puede hacer que los planes de jubilación sean más atractivos para los empleados que prefieren los beneficios fiscales a largo plazo de las cuentas Roth. Esta transición alinea los SIMPLE y SEP IRAs con otras cuentas de jubilación como los 401(k), que desde hace mucho tiempo han ofrecido opciones Roth para mejorar el atractivo y la versatilidad de estos planes.
Los Roth 401(k) combinan características de los 401(k) tradicionales con los beneficios fiscales de las cuentas Roth. Los empleados contribuyen a un Roth 401(k) utilizando dólares después de impuestos, lo que significa que las contribuciones no reducen el ingreso sujeto a impuestos en el año en que se realizan. Sin embargo, tanto las contribuciones como las ganancias de inversión crecen libres de impuestos, y los retiros calificados en la jubilación también son libres de impuestos.
Las contribuciones de los empleadores a un Roth 401(k) tradicionalmente se hacían en una base antes de impuestos, lo que significa que se gravaban al retirarse. Sin embargo, la Ley SECURE 2.0 de 2022 permite a los empleadores hacer contribuciones en una base Roth si así lo deciden. Cuando un empleador hace contribuciones Roth, esas contribuciones se gravan al principio, al igual que las contribuciones Roth del empleado, y crecen libres de impuestos.
Este cambio proporciona a los empleados un flujo de ingresos de jubilación completamente libre de impuestos de su Roth 401(k), ofreciendo flexibilidad en la planificación para la jubilación. Los empleados deben considerar cuidadosamente su situación fiscal y sus metas de jubilación al decidir si dirigir las contribuciones a un Roth 401(k) o a un 401(k) tradicional.
A pesar de no beneficiarse de las contribuciones de los empleadores, los Roth IRAs personales siguen siendo una herramienta valiosa para la planificación de la jubilación. Abrir un Roth IRA es un proceso sencillo que te permite comenzar a ahorrar para la jubilación con los beneficios del crecimiento y retiros libres de impuestos. Así es como puedes empezar:
Determina tu elegibilidad: Asegúrate de cumplir con los requisitos de ingresos para contribuir a un Roth IRA. Para 2025, los declarantes individuales con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $165,000 ($161,000 en 2024) y parejas casadas que presentan conjuntamente con un MAGI de hasta $246,000 ($240,000 en 2024) pueden contribuir a un Roth IRA. Nota: Las contribuciones comienzan a disminuir a niveles de ingresos más bajos.
Elige una institución financiera: Selecciona un banco, correduría o institución financiera para abrir tu Roth IRA. Considera factores como opciones de inversión, tarifas y servicio al cliente al tomar tu elección.
Completa la solicitud: Llena la documentación necesaria, ya sea en línea o en persona. Deberás proporcionar información personal como tu número de Seguro Social, detalles laborales y beneficiarios.
Financia tu cuenta: Decide cuánto deseas contribuir, teniendo en cuenta los límites de contribución anuales. Para 2025 y 2024, el límite es de $7,000, con una contribución adicional de recuperación de $1,000 para personas mayores de 50 años.
Selecciona inversiones: Escoge cómo invertir el dinero en tu Roth IRA. Las opciones incluyen acciones, bonos, fondos mutuos, ETFs y más. Tus elecciones de inversión deben estar alineadas con tus metas de jubilación y tolerancia al riesgo.
Configura contribuciones automáticas: Para facilitar el ahorro, considera configurar contribuciones automáticas desde tu cuenta bancaria a tu Roth IRA de forma regular.
Mientras los empleadores no pueden contribuir directamente a un Roth IRA personal de un empleado, la Ley SECURE 2.0 de 2022 ha ampliado las posibilidades de ahorro para la jubilación a través de opciones Roth en SIMPLE y SEP IRAs, así como en Roth 401(k)s. Estos cambios ofrecen a los empleados una mayor flexibilidad para elegir entre contribuciones antes de impuestos o después de impuestos, permitiendo estrategias de jubilación personalizadas que se alinean con las metas financieras individuales. Ya sea optando por un Roth 401(k) o abriendo un Roth IRA de manera independiente, comprender estas opciones puede ayudarte a maximizar tu potencial de ahorro para la jubilación y disfrutar de los beneficios a largo plazo del crecimiento y los retiros libres de impuestos.
Un asesor financiero puede ayudarte a determinar cuándo es un buen momento para jubilarte y cómo maximizar tus beneficios. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset te permite encontrar asesores financieros verificados que sirven tu área, y puedes tener una llamada introductoria gratuita con los asesores que coincidan contigo para decidir cuál es el adecuado para ti. Si estás listo para encontrar un asesor que pueda ayudarte a alcanzar tus metas financieras, comienza ahora.
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El artículo ¿Puede un Empleador Contribuir a un Roth IRA Personal de un Empleado? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.