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Aquellas personas que están ahorrando para la jubilación han considerado durante mucho tiempo las cuentas de jubilación individual tradicionales (IRAs) como el vehículo de ahorro definitivo, ofreciendo ahorros previos a impuestos, crecimiento libre de impuestos y un buen trato para los beneficiarios de los IRAs heredados.
Sin embargo, según Ed Slott, autor de “The Retirement Savings Time Bomb Ticks Louder”, la gente debería dejar de pensar que eso es cierto. Cambios legislativos recientes han despojado a los IRAs de todas sus cualidades redentoras, dijo Slott en un episodio reciente de Decoding Retirement. Ahora son “probablemente el peor activo posible para dejar a los beneficiarios para la transferencia de riqueza, la planificación patrimonial, o incluso para sacar su propio dinero”, afirmó.
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Muchos hogares estadounidenses tienen un IRA. Según el Investment Company Institute, a partir de 2023, 41,1 millones de hogares de EE. UU. poseían alrededor de $15,5 billones en cuentas de jubilación individuales, con los IRAs tradicionales representando la parte más grande de este total.
Slott, ampliamente considerado como el experto en IRAs de América, explicó que los IRAs eran una buena idea cuando se crearon por primera vez. “Obtenías una deducción de impuestos, y los beneficiarios podían hacer lo que solíamos llamar el ‘stretch IRA’,” dijo. “Así que tenía algunas cualidades buenas.”
Pero los IRAs siempre fueron difíciles de manejar debido al campo minado de las reglas de distribución, continuó. “Era como un campo de obstáculos solo para sacar tu dinero”, dijo Slott. “Tu propio dinero. Era ridículo.”
Según Slott, los propietarios de cuentas de IRA soportaban el campo minado de reglas porque los beneficios al final eran buenos. “Pero ahora esos beneficios se han ido”, dijo Slott.
Los IRAs eran especialmente atractivos en un momento debido al beneficio del “stretch IRA” que permitía al beneficiario de un IRA heredado extender los retiros requeridos durante 30, 40 o incluso 50 años, potencialmente extendiendo los pagos de impuestos y permitiendo que la cuenta crezca de forma diferida en impuestos por un período más largo.
Sin embargo, los cambios legislativos recientes, particularmente la Ley SECURE, han eliminado la estrategia de retiro del stretch IRA y la han reemplazado con una regla de 10 años que ahora requiere que la mayoría de los beneficiarios retiren el saldo completo de la cuenta dentro de una década, lo que puede tener implicaciones fiscales significativas.
Esa regla de 10 años es una trampa fiscal en espera, según Slott. Si se ven obligados a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMDs), muchos estadounidenses pueden encontrarse pagando impuestos sobre esas retiradas a tasas más altas de lo que anticipaban.
La historia continúa.
Una manera de evitar esto es tomar distribuciones mucho antes de que sea necesario para aprovechar las tasas impositivas bajas, incluyendo las tasas impositivas del 22% y 24% y los grandes tramos impositivos, dijo Slott.
Para los propietarios de cuentas que solo toman la distribución mínima requerida, Slott ofreció esto: La factura de impuestos no desaparece tomando el mínimo; de hecho, podría ser aún más grande.
“Los mínimos no deberían impulsar la planificación fiscal”, dijo. “La planificación fiscal debería impulsar la planificación de distribución, no el mínimo.”
La pregunta que los propietarios de cuentas deberían hacerse es la siguiente: ¿Cuánto puede sacar a tasas bajas?
“Comienza ahora”, agregó Slott. “Comienza a sacar ese dinero.”
Slott también aconsejó a los propietarios de cuentas de IRA tradicionales que conviertan esas cuentas en Roth IRAs.
El propietario de la cuenta pagaría impuestos sobre la distribución del IRA tradicional, pero una vez en el Roth IRA, el dinero crecería libre de impuestos, las distribuciones serían libres de impuestos y no habría distribuciones mínimas requeridas.
“Saca ese dinero en Roths utilizando las tasas bajas de hoy”, dijo Slott. “Así es como ganas este juego. Así es como haces que las reglas fiscales se compilen a tu favor en lugar de en tu contra.”
Convertir a una Roth IRA básicamente significa hacer una apuesta sobre las tasas impositivas futuras, explicó Slott. La mayoría de las personas piensan que estarán en un tramo impositivo más bajo en la jubilación porque no tendrán ingresos de un W-2.
Pero ese es en realidad el principal mito en la planificación de la jubilación, dijo Slott, y si ignoras este problema, el IRA sigue creciendo como una maleza, y la factura de impuestos se acumula en tu contra.
“El beneficio de la Roth es que conoces las tasas actuales”, dijo. “Estás en control… Evitas la incertidumbre de lo que podrían hacer los impuestos más altos en el futuro”.
Slott también aconsejó a aquellos que están ahorrando para la jubilación que dejen de contribuir a un 401(k) tradicional y comiencen a contribuir a un 401(k) Roth.
Si los trabajadores contribuyen a un 401(k) Roth, no reducirán su ingreso imponible actual, explicó Slott, ya que ese beneficio es solo una deducción temporal de todos modos. Las contribuciones a un 401(k) tradicional pueden describirse de manera más precisa como “una exclusión” del ingreso, en la que tu ingreso de un W-2 se reduce por la cantidad que colocaste en el 401(k).
Básicamente, es “un préstamo que estás tomando del gobierno para ser devuelto en el peor momento posible en la jubilación cuando ni siquiera sabes cuán altas podrían ser las tasas”, dijo Slott. “Así que es una trampa”.
Otra forma de reducir la trampa fiscal que conlleva ser propietario de un IRA tradicional es considerar una distribución caritativa calificada.
Las personas mayores de 70 años y medio pueden donar hasta $105,000 directamente desde un IRA tradicional a organizaciones benéficas calificadas. Esta estrategia ayuda a los donantes a evitar aumentar su ingreso imponible, lo que puede mantenerlos fuera de tramos impositivos más altos.
“Si tienes inclinaciones caritativas, puedes sacar dinero al 0% si lo donas a organizaciones benéficas”, dijo Slott. “Es una gran disposición. Lo único negativo es que no hay suficientes personas que pueden aprovecharla. Solo está disponible para los propietarios de IRA que tienen 70 años y medio o más.”
Slott también señaló que la exención del impuesto sobre la renta para los seguros de vida es el mayor beneficio en el código fiscal y no se utiliza lo suficiente. Y los seguros de vida pueden ayudar a las personas a alcanzar tres metas financieras: herencias más grandes para sus beneficiarios, más control y menos impuestos.
“Puedes llegar a la ‘tierra prometida’ con un seguro de vida”, dijo Slott.
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