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Dividir la deuda fiscal durante un divorcio depende de cuándo se contrajo la deuda, las leyes estatales y otros factores. La responsabilidad por impuestos atrasados puede ser compartida o asignada a uno de los cónyuges, a menudo según si la deuda surgió antes o durante el matrimonio. Sin embargo, las reglas del IRS pueden no coincidir con la decisión de un tribunal de divorcio. Un asesor financiero puede ayudar a aclarar las obligaciones fiscales y prepararte para posibles impactos financieros.
Cuando se divide la deuda en un divorcio, los tribunales consideran el tipo de deuda y cuándo se contrajo. Las deudas contraídas durante el matrimonio suelen considerarse compartidas, haciendo que ambos cónyuges sean responsables.
Las deudas anteriores al matrimonio suelen tratarse como separadas, con cada cónyuge responsable de sus propias obligaciones.
La deuda fiscal suele tratarse de la misma manera. Si la deuda se acumuló conjuntamente o individualmente, y si ocurrió durante el matrimonio, son factores importantes para determinar la responsabilidad.
Cómo se divide la deuda fiscal depende de si el estado sigue las leyes de bienes gananciales o los principios de distribución equitativa. En los estados de bienes gananciales, las deudas matrimoniales, incluida la deuda fiscal, suelen dividirse equitativamente entre los cónyuges, independientemente de los ingresos o contribuciones. Los nueve estados de bienes gananciales son:
Arizona
California
Idaho
Louisiana
Nevada
New Mexico
Texas
Washington
Wisconsin
En los estados de bienes gananciales, los tribunales pueden decidir que ambos cónyuges comparten la responsabilidad de cualquier deuda fiscal contraída durante el matrimonio. Esto significa que la deuda se divide típicamente de manera igualitaria, independientemente de las diferencias de ingresos o contribuciones.
En los estados de distribución equitativa, la deuda fiscal se divide en función de lo que el tribunal considere justo, no necesariamente igual. Se consideran factores como la situación financiera de cada cónyuge, el potencial de ingresos y las contribuciones al hogar. Como resultado, a uno de los cónyuges se le puede asignar una parte mayor de la deuda fiscal. Este enfoque se aplica en todos los estados excepto los nueve que siguen las leyes de bienes gananciales.
Un acuerdo de divorcio puede asignar la deuda fiscal a uno de los cónyuges, pero el IRS aún puede considerar conjuntamente responsables a ambos cónyuges por la deuda fiscal si presentaron conjuntamente durante el matrimonio. Incluso si el decreto de divorcio indica lo contrario, el IRS puede perseguir el pago de cualquiera de las partes.
Para reducir este riesgo, las personas pueden solicitar alivio de cónyuge inocente al IRS. Esta disposición libera a un cónyuge de la responsabilidad de la deuda fiscal si su ex cónyuge informó incorrectamente u omitió ingresos en una declaración de impuestos conjunta sin su conocimiento.
Para calificar, el cónyuge que lo solicita debe demostrar que no estaba al tanto de los errores y que sería injusto considerarlos responsables. El IRS considera factores como la implicación financiera, el beneficio personal y las circunstancias financieras.
Para solicitarlo, las personas deben presentar el Formulario 8857 del IRS, explicando su situación e incluyendo documentos de respaldo. El IRS revisará la solicitud, considerando los detalles financieros y la comunicación de la pareja durante el matrimonio.
La historia continúa
El alivio de la separación de responsabilidad permite a los contribuyentes conjuntos dividir la responsabilidad por deudas fiscales subestimadas entre ellos y su ex cónyuge.
El IRS asigna a cada cónyuge una parte de la deuda fiscal según sus contribuciones individuales y circunstancias, ofreciendo una forma de separar la responsabilidad financiera después de un divorcio o separación.
A diferencia del alivio de cónyuge inocente, esta opción solo está disponible para aquellos que están divorciados, legalmente separados, o han vivido separados de su cónyuge durante al menos 12 meses.
Para solicitar el alivio de la separación de responsabilidad, las personas deben presentar el Formulario 8857 del IRS. El IRS revisará la solicitud, considerando factores como las contribuciones financieras de cada cónyuge y su participación en el proceso de declaración de impuestos.
El alivio equitativo está disponible para personas que enfrentan una responsabilidad fiscal injusta debido a las acciones de su cónyuge o ex cónyuge, incluso si estaban al tanto de los errores. Este tipo de alivio cubre tanto las deudas fiscales subestimadas como los impuestos impagos, ofreciendo una protección más amplia en comparación con otras formas de alivio.
Esto difiere del alivio de la separación de responsabilidad, que divide la deuda fiscal entre los cónyuges. El alivio equitativo se aplica cuando sería injusto responsabilizar a un cónyuge.
Para calificar, el cónyuge solicitante debe demostrar que ser considerado responsable de la deuda fiscal sería injusto en las circunstancias. El IRS considera factores como dificultades financieras, la situación financiera actual del cónyuge solicitante y cualquier evidencia de abuso o engaño por parte del otro cónyuge.
Para solicitar el alivio equitativo, debes presentar el Formulario 8857 del IRS. Este formulario te permitirá explicar tu situación y proporcionar evidencia que respalde tu caso.
Dividir la deuda fiscal en un divorcio puede ser difícil, especialmente con declaraciones de impuestos conjuntas y reglas del IRS. Opciones como el alivio de cónyuge inocente, alivio de la separación de responsabilidad y alivio equitativo pueden ayudar a evitar una responsabilidad injusta por la deuda fiscal de un ex cónyuge. Un profesional de impuestos puede guiarte a través de estas opciones.
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