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Después de que LinkedIn saliera a bolsa en 2011, el entonces vicepresidente de gestión de productos, Adam Nash, se enfrentó a un dilema agradable: tenía una bonanza de acciones recientemente líquidas, pero necesitaba una forma eficiente de impuestos para contribuir parte de ella a la caridad. Fue entonces cuando descubrió los fondos donativos asesorados, o DAFs. Estas cuentas especiales pueden ofrecer una forma fácil y efectiva de dar a una amplia variedad de organizaciones benéficas para apoyar desde animales hasta veteranos o el medio ambiente.
A Nash le encantó la idea de los DAFs, pero estaba menos impresionado con el engorroso proceso de establecerlos y hacer donaciones. Nash, un ejecutivo e inversor ángel de Silicon Valley de larga trayectoria que luego dirigió la plataforma de gestión de patrimonio Wealthfront de 2013 a 2016, se preguntaba por qué no existía una aplicación para agilizar y automatizar la donación caritativa a través de los fondos donativos asesorados, similar a otras plataformas fintech que ayudaban a los usuarios a presupuestar, ahorrar, invertir, y demás.
Daffy, que se lanzó en 2021, es la solución de Nash al problema. La aplicación permite a los usuarios hacer aportaciones a un DAF, una cuenta con ventajas fiscales para la donación caritativa. Las contribuciones pueden ser invertidas en una serie de carteras preestablecidas, que van desde un fondo de “crecimiento estándar” dividido en un 75-35 entre acciones y bonos, hasta más conservador o agresivo, dependiendo de la tolerancia al riesgo del donante. Cuando deciden donar las contribuciones a una organización benéfica específica, Daffy hace el trabajo. Los donantes también podrán encontrar toda la documentación fiscal que necesitan en un solo lugar. La aplicación también permite a los usuarios dejar opiniones sobre sus organizaciones benéficas preferidas y automatizar las contribuciones.
“Es realmente impresionante para mí lo importante que es dar. Enseñamos a nuestros hijos a dar. No es solo una tarea financiera. Es algo moral, ético, parte de cómo queremos vivir”, dice Nash. “Y es algo muy poderoso, tener una aplicación en tu bolsillo donde puedes, con solo unos toques, enviar dinero a casi cualquier organización benéfica legal en los Estados Unidos.”
Lo que Nash encontró atractivo sobre los DAFs cada vez es más interesante para otros que quieren sacar el máximo partido de sus contribuciones caritativas. Si estás interesado en establecer el tuyo propio, aquí tienes lo que necesitas saber.
¿Qué es un fondo donativo asesorado?
Puede ser útil pensar en los DAFs como similares a un 401(k), una cuenta de ahorros para la salud o una cuenta 529, dice Amy Pirozzolo, jefa de compromiso de donantes en Fidelity Charitable. Individuos o familias realizan aportaciones únicas o automáticas recurrentes al DAF, que luego pueden ser invertidas. Dado que las contribuciones y ganancias eventualmente irán a organizaciones benéficas, las inversiones crecen exentas de impuestos.
“Esta es una cuenta dedicada para tu donación caritativa, al igual que una cuenta de jubilación”, dice Pirozzolo.
Una vez que se ha aportado dinero a un DAF, no se puede recuperar; es efectivamente una contribución caritativa. Pero un DAF te brinda la flexibilidad de planificar y maximizar tus donaciones, y también eres generalmente elegible para recibir una deducción fiscal inmediata. Pero no necesitas seleccionar una organización benéfica a la que donar el dinero de inmediato; al igual que otros tipos de cuentas financieras, un DAF es simplemente un contenedor para tus futuras subvenciones caritativas.
Aunque la mayoría de la gente no planifica sus donaciones en torno a una deducción fiscal, no está de más que contribuir a un DAF te permite hacerlo en años que te beneficien más, dice Pirozzolo. Por ejemplo, si eres un pequeño empresario, un representante de ventas que trabaja a comisión, autónomo, o algún otro tipo de trabajador con ingresos variables y bonificaciones, es posible que tengas un año bajo pero aún así quieras donar tanto como sueles hacerlo. Contar con fondos en un DAF, especialmente si han sido invertidos y están creciendo, puede ayudar en eso.
O míralo de otra forma: Como la donación es parte integral de la identidad de muchas personas, tener las contribuciones ya apartadas puede ayudarte a donar cada año, incluso si el mercado ha estado a la baja o tu salario disminuye.
“Este es un gran año [para el mercado de valores], veremos muchas contribuciones llegar a estas cuentas”, dice Pirozzolo. “Pero incluso en años malos, vemos subvenciones salir de estas cuentas, incluso cuando los mercados están a la baja. Las personas ya han donado irrevocablemente y obtenido la deducción fiscal. Así que sostiene el sector incluso en esos casos.”
Otro beneficio: Puedes donar activos apreciados directamente a un DAF -acciones, acciones privadas, criptomonedas, etc.- que muchas organizaciones benéficas no pueden aceptar directamente. En lugar de vender los activos, pagar las ganancias de capital y donar el efectivo restante a la organización, evitas las ganancias de capital por completo.
“Estás ahorrando en impuestos y donando más a la caridad”, dice Pirozzolo. “Considero al DAF como una forma de multiplicar tu impacto. Simplifica toda tu donación caritativa.”
Cuando estés listo, puedes otorgar las contribuciones a una organización benéfica pública elegible calificada por el IRS -te conviertes en el donante que asesora al fondo sobre cómo quieres que se done el dinero, de ahí el nombre.
Pirozzolo señala desastres como los recientes huracanes que azotaron Florida, Carolina del Norte y otras partes del sur de los EE. UU. Muchas personas se sintieron movidas a donar a organizaciones de ayuda, y pudieron hacerlo con el dinero que ya habían almacenado en su DAF.
Nash de Daffy dice que la capacidad de invertir las contribuciones es una de las principales ventajas de un fondo donativo asesorado. Esto puede superar las preocupaciones sobre renunciar a futuras ganancias, lo que explica por qué muchas personas esperan hasta estar cerca o en la jubilación para donar en serio.
“El fondo asesorado por el donante elimina esa objeción, ¿verdad? Porque el dinero sigue invertido”, dice. “Para muchas personas, el beneficio es que les gusta esta idea de que sus dólares caritativos crezcan.”
Los DAFs han existido durante casi un siglo, pero experimentaron un crecimiento “explosivo” solo en los últimos años, dice Pirozzolo. Los donantes otorgaron $54.8 mil millones de dólares desde DAFs a organizaciones benéficas en 2023, un aumento desde los $28.5 mil millones en 2019. Hay alrededor de 1,000 organizaciones patrocinadoras, incluyendo nombres importantes como Vanguard Charitable y Fidelity Charitable, así como jugadores más pequeños como fundaciones comunitarias.
Algunas personas también tienen acceso a un DAF como beneficio laboral. Daffy, por ejemplo, se asocia con empresas como OpenAI y Acorns para proporcionar a los empleados cuentas de donación benéfica. Los empleadores pueden igualar las contribuciones o otorgar regalos benéficos a cada empleado.
Los montos mínimos de cuenta y las tarifas varían dependiendo de cada organización patrocinadora. Además de la tarifa pagada por la cuenta, puede haber una tarifa de gestión por cualquier inversión realizada, algo a tener en cuenta y considerar.
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