Si tienes muchas acciones, ¿significa que deberás pagar muchos impuestos?
La respuesta es un poco complicada, pero se reduce a esto: solo cuando vendes.
Pagas impuestos sobre las ganancias de la venta de acciones. Cuánto y cuándo depende de varios factores. Esto es lo que necesitas saber.
Cuando vendes una acción con ganancias, se llama ganancia de capital, por lo que deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital. La cantidad del impuesto depende de tu ingreso, estado civil y cuánto tiempo tuviste las acciones.
También espera pagar impuestos sobre los dividendos, que son distribuciones pagadas por las empresas a sus accionistas. Esas reglas difieren ligeramente.
Lee más: ¿Cómo se gravan los dividendos?
El IRS considera las acciones activos de capital, al igual que una casa, automóvil y prácticamente todo lo que posees. Mientras estén invertidas, el valor de una acción puede subir o bajar según los cambios en el mercado. Estos cambios de valor se llaman ganancias o pérdidas no realizadas, y no están sujetos a impuestos. Una vez que vendes, tienes ganancias o pérdidas de capital realizadas, y las ganancias de capital están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital.
Las ganancias de acciones pueden ser gravadas a una tasa impositiva a corto o largo plazo.
Impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo: Las ganancias a corto plazo son ganancias de acciones compradas y vendidas dentro del año y se gravan como ingresos ordinarios. La tasa impositiva federal sobre los ingresos varía del 10% al 37% según tu ingreso y estado civil.
Impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo: Las acciones retenidas por más de un año están sujetas al impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo. Para la mayoría de los declarantes de impuestos, la tasa impositiva sobre ganancias de capital a largo plazo es de no más del 15%, según el IRS, pero puede ser más alta o más baja según tu ingreso tributable.
Para calcular cuánto tiempo has tenido una acción, comienza el día después de comprar la acción y termina el día en que la vendiste.
Tu tasa impositiva sobre las ganancias de capital depende de tu estado civil y de tus ingresos. Las tasas son las mismas para 2024 y 2025, pero los umbrales de ingresos aumentarán.
Cuando pierdes dinero en la venta de una acción, tienes una pérdida de capital. Para calcular una ganancia o pérdida, toma tus ganancias y resta la base de costos, que es el precio de compra de la acción más los gastos relacionados como la comisión.
Por ejemplo, si compraste 15 acciones a $80 cada una utilizando una cuenta de corretaje que cobraba una comisión del 2%, tu base de costos es ($80 x 15) + (2% x $1,200), o $1,224.
Si luego vendes las mismas 15 acciones por $50 cada una, habrás ganado $750 en la venta. Como recibiste menos de tus costos, tendrás una pérdida de capital de $750 – $1,224, o $474.
No pagas impuestos sobre las pérdidas de capital. En su lugar, las pérdidas pueden reducir tus ganancias de capital y el impuesto asociado. Si tus pérdidas de capital son mayores que tus ganancias, tendrás una pérdida de capital neta.
Una pérdida de capital neta es tus ganancias totales menos tus pérdidas totales. Si tienes más pérdidas que ganancias, puedes usar el exceso de pérdida para reducir tu ingreso gravable hasta $3,000 (o $1,500 si presentas una declaración de impuestos por separado). Las pérdidas netas superiores a $3,000 pueden transferirse a los años fiscales futuros, reduciendo tu factura fiscal, conocido como arrastre de pérdidas de capital.
Solo pagas impuestos cuando vendes una acción y solo sobre la ganancia. No pagas impuestos sobre las acciones que aún posees, sin importar cuánto hayan aumentado de valor. Cuando sea el momento de presentar tu declaración de impuestos anual, deberías recibir el Formulario 1099-B de tu firma de corretaje. El 1099-B informa tus transacciones del año fiscal y cualquier ganancia o pérdida resultante. Tú o tu profesional de impuestos pueden usar este formulario para completar tu declaración de impuestos (Formulario 1040, Anexo D).
Si tu ganancia imponible es lo suficientemente grande, es posible que necesites pagar un impuesto estimado a lo largo del año fiscal. El IRS recomienda pagar un impuesto estimado si esperas deber $1,000 o más en impuestos durante el año.
Algunas empresas pagan dividendos a sus accionistas, una parte de las ganancias. Los dividendos son gravables cuando los recibes, incluso si no vendes las acciones. La cantidad del impuesto sobre dividendos depende de cómo se clasifiquen.
Los dividendos ordinarios son el pago más común que una empresa hace a sus accionistas. Se gravan como ingresos regulares.
Los dividendos calificados se gravan de manera similar a las ganancias de capital a largo plazo. Pagarás 0%, 15% o 20% según tu ingreso y estado civil.
Puedes ver cómo se clasifican tus dividendos en el Formulario 1099-DIV. Usa este formulario para informarlos correctamente en tu declaración de impuestos federal.
Los inversores que ganan por encima de un umbral de ingresos pueden tener que pagar un impuesto adicional sobre sus ingresos de inversión o ingresos brutos ajustados modificados, lo que sea menor.
El impuesto sobre los ingresos de inversión netos (NIIT) es del 3.8% para 2024 y se aplica si tienes ingresos de inversión, incluidos dividendos y ganancias de capital, y cumples con los siguientes umbrales de ingresos:
$250,000 si presentas una declaración de impuestos conjunta.
$125,000 si presentas una declaración de impuestos por separado.
$200,000 si eres soltero o cabeza de familia.
Usa el Formulario 8960 para calcular tu NIIT e informar este número en tu declaración de impuestos sobre la renta.
Hay algunas estrategias que puedes utilizar para evitar o reducir tus impuestos al vender acciones.
Dado que solo pagas impuestos cuando vendes una acción, puedes seguir manteniendo la acción para evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital, pero solo si tiene sentido según tus objetivos de inversión.
Mantener la acción durante al menos un año te ayuda a evitar pagar la tasa impositiva sobre ingresos a corto plazo. Dependiendo de tu grupo impositivo, esto podría resultar en ahorros significativos.
Por ejemplo, un declarante soltero que gana $110,000 en 2024 cae en la tasa impositiva federal del 24%. Cualquier ganancia a corto plazo para 2024 sería gravada a esta tasa. Sin embargo, el declarante podría mantener la acción durante al menos un año y calificar en su lugar para la tasa del 15% sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Puedes optar por vender una acción con pérdida para compensar tus ganancias de capital en lo que se conoce como cosecha de pérdidas fiscales. Hasta $3,000 de pérdidas adicionales pueden reducir tu ingreso gravable (este límite es de $1,500 si presentas una declaración de impuestos por separado).
La cosecha de pérdidas fiscales puede no funcionar para todos y viene con restricciones como la regla de venta de lavado. Bajo esta regla, no puedes deducir una pérdida de capital si compras una acción similar dentro de los 30 días antes o después de la venta.
Considera trabajar con un profesional de impuestos para ver si la cosecha de pérdidas fiscales tiene sentido para ti.
Si buscas reducir los impuestos sobre tus inversiones, considera poner más dinero en cuentas con beneficios fiscales, como un 401(k) o IRA. Las cuentas de jubilación pueden ser diferidas o libres de impuestos.
Las cuentas diferidas de impuestos, como un 401(k) tradicional o un IRA tradicional, pueden reducir tu factura de impuestos de inmediato porque generalmente las financias con dinero previo al impuesto o deducible de impuestos. Las cuentas como un 401(k) Roth o un IRA Roth reducen tu factura de impuestos más tarde porque puedes retirar dinero de la cuenta libre de impuestos, incluidos dividendos y ganancias de capital.
Las cuentas de jubilación tienen sus propios conjuntos de reglas, incluido cuándo puedes retirar dinero. En general, no puedes tocar el dinero hasta que cumplas 59 años y medio, o pagarás una multa del 10% por retiro anticipado.
Saber las mejores maneras de reducir tus impuestos sobre las acciones puede ser complicado. Contar con la ayuda de un profesional de impuestos y un asesor financiero te ayudará a encontrar la mejor estrategia.
Cuánto pagas en impuestos sobre acciones depende principalmente de cuánto tiempo has tenido las acciones. Las acciones retenidas por menos de un año están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo, que se gravan a las tasas impositivas de ingresos ordinarios. Las acciones retenidas por más de un año califican para el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, que es del 0%, 15% o 20%, según tu ingreso y estado civil.
El impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se basa en el ingreso y el estado civil. Por ejemplo, un declarante individual paga un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo del 0% en ingresos hasta $47,025, del 15% en ingresos entre $47,026 y $518,900, y del 20% en ingresos superiores a $518,900. Se espera que los umbrales de ingresos del IRS aumenten para el año fiscal 2025.
Puedes evitar un impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo manteniendo las acciones durante más de un año. Sin embargo, si obtienes una ganancia al vender una acción que has mantenido durante más de un año, es posible que sigas sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, dependiendo de tu ingreso. Es posible pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo del 0% si tu ingreso es de $47,025 o menos como declarante individual o si presentas una declaración conjunta si eres casado.
No, solo pagas impuestos sobre las acciones que vendes por una ganancia, conocida como ganancia de capital. No pagarás impuestos sobre las acciones que aún posees, sin importar lo mucho que haya aumentado su valor. Si vendes por una ganancia, pagarás un impuesto sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tengas la acción. Mantener la acción por más tiempo podría resultar en una tasa impositiva más baja, especialmente si te encuentras en un rango de ingresos impositivos más alto.
No, solo pagas impuestos sobre las ganancias de la venta de una acción. Si pierdes dinero en la venta de la acción, se considera una pérdida de capital. Aún debes informar esas pérdidas porque pueden compensar ganancias de capital e incluso tu ingreso gravable (hasta un límite) si tus pérdidas son lo suficientemente grandes.