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La conversión de dinero de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a una Roth IRA puede hacer que las primas de Medicare para la Parte B y la Parte D aumenten, en algunos casos dramáticamente, porque las primas de Medicare están vinculadas a los brackets de ingresos. Cuando los fondos de jubilación se transfieren a una cuenta Roth, la cantidad convertida se trata como ingreso. Si la cantidad convertida es lo suficientemente grande, puede potencialmente llevar al beneficiario de Medicare a un tramo impositivo superior y desencadenar un aumento en la prima.
Existen varias estrategias para gestionar este posible aumento en las primas, incluida la conversión al menos dos años antes de inscribirse en Medicare y el uso de diversos medios para reducir la cantidad de ingresos que se utiliza para calcular los tramos. Un asesor financiero puede ayudar a construir modelos financieros y ejecutar escenarios hipotéticos para que sea más fácil elegir el movimiento correcto en la conversión de Roth.
La mayoría de las personas en Medicare pagan la prima estándar de la Parte B, que se ajusta anualmente según los aumentos proyectados en el gasto en atención médica. Sin embargo, para aquellos con ingresos que miden por encima de un cierto nivel utilizando un punto de referencia llamado Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI), las primas se incrementan en base a un Cantidad de Ajuste Mensual Relacionada con los Ingresos (IRMAA).
El MAGI se calcula tomando el ingreso bruto total, incluidos los fondos convertidos a una cuenta Roth, así como los intereses libres de impuestos y algunos beneficios de Seguro Social no imponibles, y agregando las deducciones aplicables de nuevo a él. Medicare utiliza las cifras MAGI de la declaración de impuestos presentada dos años antes del año actual al establecer las primas.
Por ejemplo, para 2024 la prima estándar es de $174.70 para la Parte B. Esta es la prima de la Parte B pagada por personas que presentan declaraciones de impuestos como individuos solteros que tenían un MAGI de 2023 de $106,000 o menos, o contribuyentes que presentan declaraciones conjuntas con un MAGI de 2023 de $212,000 o menos. Aquí está el desglose completo de las primas de la Parte B basadas en el MAGI:
Contribuyente Soltero MAGI
Contribuyente Conjunto MAGI
Prima de la Parte B
$106,000 o menos
$212,000 o menos
$185
$106,000 a $133,000
$212,001 a $266,000
$259
$133,001 a $164,000
$266,001 a $330,000
$364.30
$164,001 a $500,000
$330,001 a $750,000
$469.60
$500,001+
$750,001+
$628.90
Como muestra esta tabla, niveles más altos de MAGI pueden significar costos de Medicare mucho más altos. La diferencia en las primas entre una pareja que gana $206,000 y una pareja que gana $760,000 es de $443.90 por mes por asegurado, lo que equivale a otros $5,326.80 anualmente por asegurado. Si ambos miembros de una pareja están en Medicare, el aumento total en los costos de prima superaría los $10,000 anualmente. (Si necesita ayuda para navegar por su cobertura de Medicare, considere usar esta herramienta gratuita para emparejarse con un asesor financiero fiduciario.
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Las primas de Medicare Parte D, que pagan la cobertura de medicamentos recetados, también se ven afectadas por IRMAA. Sin embargo, estas primas son más pequeñas que las de la Parte B para empezar, por lo que no tienen tanto impacto cuando y si aumentan.
Para un solo inscrito en Medicare con $80,000 en MAGI antes de cualquier conversión a Roth, realizar una conversión a Roth de $100,000 podría resultar en un MAGI de $180,000. Esto movería al contribuyente único al cuarto tramo para IRMAA, lo que resultaría en una prima de la Parte B de $469.60. Eso son $284.60 más por mes que la prima de Medicare antes de la conversión, equivalente a $3,415.20 por año.
Para una pareja casada que presenta conjuntamente y tenía $100,000 en MAGI, una conversión a Roth de $100,000 aumentaría su MAGI a $200,000. Eso los mantendría en el primer tramo de IRMAA, por lo que pagarían la prima estándar de $185 de la Parte B de Medicare.
Varias estrategias pueden ayudar a los inscritos en Medicare a evitar primas más altas. Una es convertir gradualmente una cuenta de jubilación a una cuenta Roth para que el MAGI de cada año permanezca dentro del tramo actual o tal vez del siguiente tramo más alto. Sin embargo, a diferencia de los tramos marginales de impuestos sobre la renta, los tramos de IRMAA son todo o nada. Ir aunque sea $1 al siguiente tramo más alto significa que la prima de la Parte B de Medicare aumentará por la cantidad dictada por IRMAA. Por otro lado, llenar un tramo con MAGI hasta la parte superior del mismo resulta en ningún aumento en la prima de la Parte B de Medicare
Puede ser difícil prever con precisión los ingresos de todas las fuentes, así que es posible que una cantidad de conversión que funcione en un modelo financiero no funcione cuando haya disponibles cifras de ingresos finales del mundo real. Por esta razón, los planificadores pueden convertir algo menos de lo que parece seguro, para que haya margen de error.
También tenga en cuenta que IRMAA mira el MAGI de hace dos años, pero usa tablas que se actualizan cada año. Como resultado de esto, una figura de MAGI actual que parezca probable que produzca un aumento en la prima de IRMAA puede ser en realidad un factor no significativo utilizando las tablas ajustadas por inflación de dos años en el futuro.
El hecho de que IRMAA mire dos años atrás sugiere una estrategia que puede ser muy efectiva. Es decir, realizar conversiones a Roth al menos dos años antes de inscribirse en Medicare. Si se hace eso, la conversión a Roth no tendrá efecto en las primas de Medicare.
Otra posibilidad cuando se avecina un gran aumento en la prima de IRMAA es apelar a la Seguridad Social. Ciertos eventos que cambian la vida, como un cambio en el estado laboral, matrimonio, divorcio, fallecimiento del cónyuge o jubilación, pueden ser citados para convencer a la agencia de que sus primas de Medicare no deben aumentarse.
Otros métodos para gestionar las primas de Medicare se centran en reducir los ingresos. Las contribuciones a las Cuentas de Ahorro de Salud (HSA), la recolección de pérdidas fiscales y las contribuciones caritativas pueden ser formas efectivas de reducir el MAGI dependiendo de las circunstancias.
Considere hablar con un asesor financiero que pueda ayudarlo a navegar por Medicare, las conversiones a Roth, estrategias fiscales y más.
Convertir una gran cuenta de jubilación con impuestos diferidos a una cuenta Roth puede tener un efecto en las primas de Medicare. Dependiendo del estado civil y otros ingresos, una conversión a Roth de $100,000 podría hacer que las primas de Medicare aumenten significativamente. Varias estrategias diferentes pueden reducir este efecto. Incluyen convertir al menos dos años antes de solicitar Medicare, apelar a circunstancias especiales y reducir los ingresos mediante la recolección de pérdidas fiscales y donaciones caritativas.
Considere hablar con un asesor financiero sobre las perspectivas de que una conversión a Roth aumente sus primas de Medicare. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo empareja con hasta tres asesores financieros en su área, y puede entrevistar a sus coincidencias de asesor sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
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El artículo ¿La conversión de $100,000 a una IRA Roth afectará mis primas de Medicare? apareció primero en SmartReads de SmartAsset.