Una cuenta flexible de gastos médicos, también llamada un acuerdo de gastos flexible o FSA, te permite ahorrar para gastos médicos con dinero antes de impuestos. Pero necesitarás entender las reglas y calificaciones para que funcione para ti.
Un HCFSA es parte de un plan de beneficios del empleador. Si se ofrece, típicamente lo configuras durante la inscripción anual de tu empresa para el próximo año del plan. Una vez que te inscribes, tu empleador deduce la cantidad que elijas de tu cheque de pago, y el dinero se acumula en una cuenta dedicada. Envías un reclamo y te reembolsan a medida que pagas los gastos médicos de tu bolsillo. El reembolso es libre de impuestos siempre que el costo sea elegible para la FSA.
Para ser elegible para un HCFSA, debes trabajar en un empleador que lo ofrezca. Los trabajadores por cuenta propia no son elegibles. También eres inelegible para una FSA de salud si tienes una cuenta de ahorros para la salud (HSA).
Contribuyes a tu FSA con ingresos antes de impuestos, dinero que no ha sido afectado por el impuesto sobre la renta federal o impuestos sobre nómina. Esto reduce tu factura fiscal al disminuir tu ingreso imponible. Tu empleador también puede contribuir a tu FSA, acelerando tus ahorros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata las contribuciones del empleador y del empleado de la misma manera: ninguna cuenta como ingreso.
Puedes contribuir hasta $3,300 a tu FSA para 2025, un aumento de $100 desde 2024. Si tu cónyuge tiene una FSA, cada uno puede reservar el máximo para sus FSAs, totalizando $6,600 para tu hogar. El límite de contribución anual solo se aplica a las deducciones del cheque de pago, por lo que las contribuciones del empleador no afectan tu límite anual.
El IRS tiene reglas sobre cómo y cuándo usar tus fondos de FSA, pero también vale la pena verificar los detalles en el plan de tu empleador.
Tú, tu cónyuge y dependientes generalmente pueden usar los fondos de la FSA para gastos médicos y dentales no cubiertos por tu plan de salud. Un costo aprobado por la FSA es para tratar o prevenir una condición física o mental, no para cuidados generales como vitaminas o tratamientos de spa. Los gastos elegibles podrían incluir:
Gastos médicos, dentales y de visión que no están cubiertos por tu plan de seguros de salud, como copagos en consultas médicas, seguros complementarios y deducibles.
Medicamentos recetados y medicamentos de venta libre.
Elementos de cuidado adicional que aborden una condición médica, como vendas, anteojos de lectura y receta, almohadillas térmicas y pruebas de embarazo.
Los artículos de uso diario utilizados independientemente de una condición médica generalmente no son elegibles para la FSA. Esto incluye artículos como hilo dental, vitaminas y cosméticos. Tampoco puedes usar dinero de la FSA para primas de seguros de salud o cuidados a largo plazo.
Hay dos formas de utilizar tu dinero de la FSA. Puedes pagar de tu bolsillo por costos de atención médica y ser reembolsado de tu FSA presentando un reclamo.
También puedes recibir una tarjeta de débito conectada a tu FSA que puedes usar para pagar gastos médicos directamente. De esta forma, no tienes que adelantar los costos y esperar a ser reembolsado.
Pierdes cualquier fondo no utilizado al final del año calendario a menos que tu empleador permita un período de gracia o un traslado.
Período de gracia: Tu empleador puede permitirte usar los fondos del año anterior para gastos calificados acumulados ese año durante un máximo de 2 ½ meses en el año siguiente.
Transferencia: En 2025, puedes usar hasta $640 de tu saldo de 2024.
Porque una FSA es un beneficio para empleados, también perderás tu saldo de FSA si dejas la empresa.
Puede que tengas otras formas de ahorrar dependiendo de los beneficios de tu empleador. Aquí hay cuentas adicionales con ventajas fiscales a considerar.
FSA de cuidado de dependientes: Ahorra dólares antes de impuestos para cubrir gastos elegibles de cuidado infantil y otros gastos de dependientes mientras trabajas. Esto puede incluir guarderías, programas antes y después de la escuela, campamentos de día de verano y cuidado de ancianos.
Cuenta de ahorros para la salud (HSA): Si tienes un plan de salud de deducibles altos (HDHP), eres elegible para una HSA. Las contribuciones son deducibles de impuestos y reservadas para gastos médicos elegibles. A diferencia de una FSA, no necesitas un empleador para participar y puedes dejar que tus ahorros permanezcan el tiempo que desees, invirtiéndolos para crecer libre de impuestos y usarlos en la jubilación.
Leer más: HSAs — Un plan de jubilación para tu atención médica
El dinero en una cuenta de FSA no se acumula. Perderás cualquier dinero que quede en tu cuenta al final del año del plan a menos que tu empleador ofrezca un período de gracia o una transferencia. Con un período de gracia, puedes acceder a tus fondos de la FSA durante un máximo de 2 ½ meses en el nuevo año. Si tu empleador ofrece una transferencia, puedes transferir hasta $640 de tu saldo de 2024 a 2025.
Eres elegible para una FSA de salud si tu empleador la ofrece. Generalmente no puedes tener una FSA de salud y una HSA. Si eres un empleado altamente remunerado, tendrás reglas adicionales.
¿Cuál es la diferencia entre una HSA y FSA?
Tanto las HSAs como las FSAs acumulan ahorros antes de impuestos para gastos de salud elegibles. Por lo general, no puedes participar en ambas. Las FSAs solo se ofrecen a través de un empleador, y generalmente debes usar el dinero antes del final del año. Los fondos de HSA son tuyos, independientemente de dónde trabajes. Puedes usar el dinero para costos médicos del año actual o invertirlo para crecer con el tiempo y sacarlo —libre de impuestos— para pagar atención médica después de los 65 años.
¿Cuál es la diferencia entre un HRA y FSA?
Un HRA o cuenta de reembolso de salud es similar a una HSA de salud en el sentido de que es dinero que puedes usar para gastos médicos calificados. Pero los fondos de HRA son contribuidos por tu empleador, no por ti. Pueden trasladarse de un año a otro, pero los perderás si dejas tu trabajo.