“
Una cuenta de corretaje tributable es como una zapatilla blanca clásica: puedes personalizarla como desees para satisfacer tus necesidades, desde casual y discreta hasta elegante y sofisticada.
Aunque las cuentas de corretaje tributables no brindan un crecimiento diferido de impuestos o ahorros fiscales inmediatos como las cuentas de jubilación, son una de las herramientas más versátiles en la caja de herramientas de un inversor. Puedes construir una cartera tan conservadora o aventurera como desees y utilizar las ganancias para mejorar tus ingresos y las pérdidas para compensar tu factura de impuestos.
“Cuando se trata de planificación fiscal, quieres control,” dice Patrick McDonald, un planificador financiero certificado y director gerente en Manhattan West. Ese control es exactamente lo que obtienes de una cuenta de corretaje tributable.
SPONSORED PARTNER
SmartAsset
Calificación de consumidores del Better Business Bureau (BBB):
A+
Coincidencias de asesores al mes:
50,000+
Número de asesores financieros fiduciarios en la plataforma:
2.7K+
¿Qué es una cuenta de corretaje tributable?
Una cuenta de corretaje tributable es una cuenta de inversión que no recibe un tratamiento fiscal favorable como las IRAs o 401(k)s. Con las cuentas de jubilación, tus inversiones crecen con impuestos diferidos, y solo pagarás impuestos cuando realices retiros durante la jubilación. Si tienes un Roth IRA, tus retiros de jubilación son libres de impuestos.
Pero con una cuenta de inversión tributable, tus ganancias realizadas están sujetas a impuestos. Las ganancias se realizan cuando:
– Vendes una acción, un fondo cotizado en bolsa o un fondo mutuo con ganancias.
– Recibes pagos de intereses de bonos tributables.
– Recibes pagos de dividendos.
Cuando presentas tus impuestos del año, estas ganancias están sujetas a impuestos sobre ganancias de capital en lugar de impuestos sobre ingresos ordinarios.
Las cuentas de corretaje tributables son una de las cuentas favoritas de los asesores porque brindan una mayor flexibilidad que una cuenta de jubilación y más opciones de inversión que una cuenta de ahorros, dice Patrick Bobbins, vicepresidente y asesor financiero en Wealth Enhancement Group. Puedes negociar acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETFs) o cualquier otro valor que desees.
A diferencia de las cuentas de jubilación con ventajas fiscales como tu 401(k) o IRA, no hay límites de contribución o restricciones de ingresos sobre cuánto puedes depositar en una cuenta de corretaje tributable cada año.
Otra distinción entre las cuentas de corretaje tributables y las cuentas de jubilación es, por supuesto, la tributación. No puedes deducir impuestos por el dinero que depositas en una cuenta de corretaje tributable como lo haces con un IRA tradicional o 401(k), pero tampoco tienes que pagar impuestos cuando retiras dinero. En su lugar, el dinero en una cuenta de corretaje tributable se grava en el año en que se gana.
Por ejemplo, si vendes una acción por una ganancia de $100 en 2023, pagarás impuestos sobre esa ganancia cuando presentes tu declaración de impuestos en 2023. De igual manera, por cualquier ingreso de dividendos o interés ganado durante el año.
Las tasas a las que se gravan estas ganancias de capital e ingresos pueden variar. El IRS divide las ganancias de capital en categorías de corto y largo plazo. Las ganancias a largo plazo son aquellas ganancias en inversiones que tuviste por menos de 365 días. Si las mantienes por 365 días o más, son de largo plazo.
Las ganancias a largo plazo califican para las tasas impositivas de ganancias de capital más favorables del 0%, 15% o 20%, según tus ingresos imponibles para el año. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la tasa impositiva de ingresos ordinarios para el año.
Dicho esto, Nayan Ranchhod, asesor privado de patrimonio en Ameriprise Financial, recomienda consultar con tu asesor fiscal sobre estas tasas “ya que hay muchos matices.”
Dado que las ganancias se gravan a medida que ocurren, el IRS no impone requisitos ni restricciones sobre los retiros. Puedes sacar dinero de una cuenta de corretaje tributable en cualquier momento o puedes dejarlo en la cuenta indefinidamente ya que no hay distribuciones mínimas requeridas (RMDs).
¿Cuándo deberías invertir a través de una cuenta de corretaje tributable?
Dada la flexibilidad que proporcionan las cuentas de corretaje tributables, muchos asesores dicen que siempre deberías usar una parte de tus ahorros en una. Sin embargo, hay ciertas situaciones que se prestan mejor para usar una cuenta de corretaje tributable.
Tienes mucho efectivo en una cuenta de ahorros.
Un beneficio clave de una cuenta de corretaje tributable es la cantidad de opciones de inversión disponibles, la mayoría de las cuales pueden proporcionar retornos a largo plazo mucho mayores que una cuenta de ahorros.
Esto no significa que debas invertir agresivamente dentro de una cuenta de corretaje tributable. Puedes adaptar el nivel de riesgo y retorno de las inversiones dentro de tu cuenta de corretaje tributable al objetivo para el que estás ahorrando, dice Bobbins. Por ejemplo, un ahorrador a largo plazo podría optar por utilizar principalmente acciones, mientras que alguien que ahorra para un pago inicial de una casa podría usar bonos a corto o mediano plazo, que pueden pagar una tasa de interés más alta que una cuenta de ahorros o un certificado de depósito (CD).
Esto tampoco significa que no deberías tener dinero en una cuenta de ahorros. Primero debes construir un fondo de emergencia de tres a seis meses de gastos de subsistencia que mantengas en una posición similar a efectivo, luego comienza a construir tus ahorros después de impuestos en una cuenta de corretaje tributable, dice Ranchhod.
Has maximizado tus cuentas de jubilación.
Una cuenta de corretaje tributable es un excelente lugar para ahorrar excedentes si ya has ahorrado tanto como el IRS te permitirá en tus cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Incluso puedes comenzar a depositar dinero en tu cuenta de corretaje tributable antes de maximizar tus ahorros de jubilación.
Debes contribuir siempre al menos lo suficiente a tu 401(k) patrocinado por el empleador para obtener la contraprestación completa del empleador, ¡es dinero gratis! Pero después de eso, el beneficio de las cuentas preimpositivas disminuye, dice McDonald.
Aunque le encanta un Roth 401(k) porque todo el crecimiento futuro es libre de impuestos, los ahorros de jubilación preimpositivos pueden dejar a los jubilados con grandes facturas de impuestos.
“Existe esta teoría de que estarás en un tramo impositivo más bajo en la jubilación, pero… en la práctica eso no es correcto,” dice. Si tienes un gran 401(k) tradicional cuando alcances la edad de RMD (73 si cumples 72 después del 31 de diciembre de 2022), podrías estar obligado a tomar una distribución impositiva enorme que podría llevarte a un tramo impositivo que esté por encima de las tasas de impuestos sobre ganancias de capital.
Esto a su vez podría aumentar tus primas de Medicare. “No importa cuán rico seas,” dice McDonald, “nadie quiere pagar más por Medicare.”
Deseas más liquidez.
Deseas evitar acceder al dinero en una IRA o 401(k) hasta al menos los 59.5 años de edad porque cualquier cosa antes de esto podría resultar en una multa del 10%. Hay excepciones a esta regla, pero incluso así proporciona un acceso limitado.
Puedes acceder al dinero dentro de una cuenta de corretaje tributable en cualquier momento. Esto significa que si se te descompone el auto o necesitas reparar el techo, puedes sacar dinero de tu cuenta de corretaje en cualquier momento sin penalización.
Deseas más control sobre los impuestos.
Un gran beneficio de las cuentas de corretaje tributables es el control que ofrecen tanto hoy como en el futuro en términos de cómo pagas impuestos. Cuando retiras dinero de una cuenta de jubilación preimpositiva, debes pagar tasas impositivas sobre ingresos ordinarios, pero solo pagas tasas impositivas sobre ganancias de capital en inversiones que has mantenido durante un año o más en una cuenta de corretaje tributable.
En otras palabras: puedes obtener el dinero que necesitas mientras envías al gobierno solo lo necesario, dice Bobbins.
También puedes usar la cosecha de pérdidas fiscales, donde utilizas las pérdidas incurridas en la venta de un activo para compensar las ganancias en otro a efectos fiscales. Por ejemplo, si sabes que incurrirás en una ganancia de $5,000 en la venta de una acción este año, puedes vender otra acción con una pérdida de $3,000 y luego solo necesitas pagar impuestos sobre la ganancia neta de $2,000.
Deseas dejar un legado.
Las cuentas de corretaje tributables pueden ser un medio más eficiente en cuanto a impuestos para dejar activos a tus herederos que las cuentas de jubilación
“Tradicionalmente, si heredas una cuenta de corretaje tributable puedes obtener un incremento en el costo base en la fecha de fallecimiento,” lo que puede resultar en ahorros fiscales significativos, dice Ranchhod.
Esto significa que si falleces hoy y dejas a tu hija adulta 100 acciones de Microsoft que compraste en 1991 por $2 por acción, ella puede tratarlas como si fueran compradas por el precio de hoy. Entonces, cuando venda esas acciones, solo tendrá que pagar impuestos sobre la diferencia entre ese precio de venta y el precio en el día en que falleciste.
Alternativamente, ella podría mantener esas acciones durante el tiempo que quiera ya que el IRS le obliga a liquidar la cuenta dentro de un período de 10 años, pagando impuestos en el camino. Los beneficiarios cónyuges de los activos de jubilación no están obligados a liquidar la cuenta, pero pueden tratar los activos de jubilación como si fueran propios.
Pros y contras de las cuentas de inversión tributables
“La cuenta de corretaje tributable se vuelve realmente útil porque hay tantos pros y muy pocos contras,” dice McDonald. Pero todavía existen algunas desventajas en las cuentas de corretaje tributables, así que considera cuidadosamente los pros y contras antes de elegir qué tipo de cuenta abrir.
Pros
– Accesibles. Puedes retirar el dinero de una cuenta de corretaje tributable en cualquier momento sin penalización.
– Tasas impositivas más bajas. Los activos dentro de una cuenta de corretaje tributable pueden calificar para las tasas de impuestos sobre ganancias de capital más bajas en comparación con las tasas de impuestos sobre ingresos ordinarios.
– Cosecha de pérdidas fiscales. La capacidad de llevar adelante las pérdidas de capital te da aún más control sobre tu factura de impuestos ahora y en el futuro.
– Sin límites de contribución. Cualquiera puede depositar tanto dinero como desee en una cuenta de corretaje tributable en un año determinado.
– Selección de inversiones. Puedes invertir en cualquier tipo de valor dentro de una cuenta de corretaje tributable.
– Herencia. Los beneficiarios de los activos de una cuenta de corretaje tributable pueden incrementar el costo base al valor justo de mercado en la fecha de fallecimiento.
Impuestos y cuentas de inversión tributables
Es difícil evitar los impuestos en una cuenta de corretaje tributable. “Por eso el código del IRS es más blanco o negro que gris,” dice McDonald, pero hay formas de mitigar la mordida fiscal si planeas.
Aunque debes pagar impuestos sobre tus ganancias cada año, también puedes generar pérdidas para compensar tanto los impuestos actuales como futuros a través de la cosecha de pérdidas fiscales. El IRS te permite llevar hacia adelante hasta $3,000 ($1,500 si presentas como casado por separado) de pérdidas netas cada año.
Esas pérdidas se llevan adelante indefinidamente, dice McDonald. Así que si vendes muchas acciones en 2040 con ganancias, puedes usar las pérdidas de 2022 para compensar los impuestos que deberás.
En la práctica, podría parecer algo así: las acciones de Apple se desploman así que vendes algunas acciones con una pérdida, pero realmente no quieres dejar de ser dueño de Apple. El IRS tiene una regla de venta por lavado que establece que si recompras Apple dentro de los 30 días de esta venta, no puedes reclamar la pérdida.
Así que, tienes que esperar 30 días para recomprar tus acciones, pero mientras tanto utilizas los fondos de la venta de Apple para comprar un índice S&P 500, que contiene predominantemente a Apple. Después de 30 días, vendes tu índice S&P 500 y recompras Apple.
También puedes administrar los impuestos sobre las ganancias de capital en una cuenta de corretaje tributable a través de donaciones. Puedes encontrar amigos o familiares que estén en tramos impositivos más bajos y regalarles acciones apreciadas, dice McDonad. Esto saca la acción apreciada de tu balance y les permite a ellos beneficiarse de la ganancia.
Puedes regalar hasta $17,000 a cada destinatario individual en 2023 sin incurrir en el impuesto sobre donaciones.
Si tienes inclinaciones caritativas, también puedes utilizar un fondo donante asesorado para regalar acciones apreciadas a una organización benéfica calificada. Puedes tomar una deducción fiscal inmediata por tu donación y luego hacer donaciones desde tu cuenta a las organizaciones de tu elección.
Cómo abrir una cuenta de corretaje tributable
Si una cuenta de corretaje tributable suena como la estrategia de ahorro adecuada para ti, sigue estos pasos para abrir una cuenta hoy.
– Elige un proveedor. Puedes abrir una cuenta de corretaje tributable en cualquier corredor. Al elegir un proveedor, considera la selección de inversiones, el mínimo de la cuenta y cualquier tarifa.
– Abre la cuenta. La mayoría de las empresas te permiten abrir una cuenta de corretaje tributable en línea completando un formulario corto.
– Financia la cuenta. Una vez que tu cuenta esté abierta, es hora de financiarla. La forma más fácil de hacerlo es mediante una transferencia electrónica desde tu cuenta bancaria. Algunas empresas cobran tarifas por transferencias bancarias, mientras que la transferencia electrónica de fondos suele ser gratuita, aunque más lenta.
– Elige tus inversiones. La parte más difícil de abrir una cuenta de corretaje tributable es a menudo elegir inversiones. Si no estás seguro, un ETF de índice de amplia base, como un S&P 500 o un fondo de índice compuesto Nasdaq, es una excelente opción de inicio.
– Rebalancea regularmente. No olvides revisar tus inversiones al menos una vez al año para asegurarte de que sigan alineadas con tu asignación objetivo.
Puedes abrir tantas cuentas de corretaje tributables como desees. Algunas personas disfrutan de tener cuentas separadas para cada uno de sus objetivos de ahorro, pero recuerda ver tus cuentas de manera integral para asegurarte de no estar concentrado en ciertas posiciones.
La conclusión
Las cuentas de corretaje tributables son excelentes adiciones a cualquier estrategia de ahorro. Permiten una flexibilidad máxima en términos de selección de inversiones y gestión de impuestos, a la vez que te brindan un fácil acceso a tus fondos.
Cuando se trata de invertir, siempre es prudente hablar