Los certificados de depósito (CD) son una herramienta valiosa para ahorradores diligentes. Los CD te permiten ganar tasas de interés más altas de las que obtendrías con una cuenta de ahorros tradicional, y tus ganancias están garantizadas con una tasa fija durante todo el plazo de tu CD. La única pega es que no puedes tocar tu dinero hasta que tu CD madure sin incurrir en penalizaciones.
Aunque las ganancias de un CD pueden ser considerables, hay implicaciones fiscales a tener en cuenta. El IRS trata las ganancias de intereses de un CD como ingresos sujetos a impuestos, que debes pagar cada año. Sin embargo, hay algunas maneras de evitar pagar impuestos sobre los intereses de un CD. Sigue leyendo para aprender cómo.
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¿Debes pagar impuestos sobre los intereses de un CD?
Generalmente, debes pagar impuestos sobre los intereses de un CD.
Los intereses de un CD por encima de $10 se consideran ingresos sujetos a impuestos, y debes declarar estas ganancias en tu declaración de impuestos.
Los CDs vienen en diferentes plazos. Los plazos pueden variar desde menos de un mes hasta cinco años o más. Independientemente del plazo, debes pagar impuestos sobre los intereses que genere tu CD. Si el plazo de tu CD es inferior a un año y vence dentro del mismo año en que lo abres, declararás estas ganancias en tu declaración de impuestos de ese año. Pero si el plazo de tu CD es superior a un año, o abarca varios años, pagarás impuestos sobre los intereses que ganas al final de cada año. En este último caso, declararías las ganancias de intereses en múltiples declaraciones de impuestos consecutivas.
Generalmente, debes pagar impuestos sobre las ganancias de tu CD independientemente de cómo recibas los pagos de intereses. Por ejemplo, puedes tener la opción de retirar tus ganancias de intereses antes del vencimiento, o dejar las ganancias de intereses en tu cuenta y permitir que se acumulen. De cualquier manera, debes pagar impuestos sobre esas ganancias.
Lee más: ¿Tengo que pagar impuestos sobre mi cuenta de ahorros?
Implicaciones fiscales de las penalizaciones por retiros anticipados
Normalmente no puedes retirar el monto principal de tu CD sin consecuencias. Si lo haces, lo más probable es que tengas que pagar penalizaciones por retiros anticipados. Muchas instituciones financieras aplican estas penalizaciones en función de la duración del plazo de un CD. Hacer un retiro anticipado y pagar las respectivas tarifas también tiene implicaciones fiscales.
Puedes deducir el monto de cualquier penalización por retiro anticipado de tus ingresos gravables. Por ejemplo, si pagas $20 en penalizaciones por retiro anticipado, puedes deducir $20 de tus ingresos brutos. Cualquier penalización por retiro anticipado que hayas pagado debe ser anotada en el Cuadro 2 del Formulario 1099-INT para ese año fiscal.
Cómo evitar impuestos sobre los intereses de un CD
Aunque normalmente debes pagar impuestos sobre los intereses de un CD, hay algunas formas de evitar o retrasar hacerlo. Mantener tus CDs en ciertos tipos de cuentas, incluyendo IRAs, 529s y HSAs, puede ayudarte a aliviar tu carga fiscal.
Cuentas de jubilación y otros cuentas de ahorro para la jubilación
Las contribuciones a una cuenta de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos, como un 401(k) tradicional o un IRA, suelen ser deducibles de impuestos hasta ciertos límites de contribución. Y normalmente no tienes que pagar impuestos sobre tus ganancias hasta que hagas retiros en la jubilación.
Para diferir impuestos sobre los intereses de un CD hasta la jubilación, puedes abrir un CD dentro de una cuenta de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos, ya sea un plan patrocinado por el empleador o un IRA.
Plan 529
Los planes 529 te permiten ahorrar e invertir para gastos educativos aprovechando beneficios fiscales. Si bien las contribuciones a los planes 529 no son deducibles de impuestos, no tienes que pagar impuestos sobre las ganancias utilizadas para gastos educativos calificados, como matrícula, libros y alojamiento. Mientras puedes invertir en cosas como ETFs y fondos mutuos dentro de un plan 529, también puedes invertir en productos asegurados como CDs y potencialmente evitar pagar impuestos sobre esas ganancias de intereses.
Cuentas de ahorro para gastos médicos (HSAs)
Las cuentas de ahorro para gastos médicos (HSAs) ofrecen una triple ventaja fiscal: las contribuciones son deducibles de impuestos, los intereses crecen libres de impuestos y las distribuciones son libres de impuestos cuando las utilizas para gastos médicos calificados.
Las HSAs son una herramienta estratégica que puedes utilizar para ahorrar para costos de atención médica como primas de seguro, recetas, dispositivos y más. Pero para aprovechar una HSA, debes cumplir con ciertos requisitos de elegibilidad; especialmente, debes estar inscrito en un plan de salud con deducibles altos.
Al igual que con IRA y planes 529, hay una variedad de inversiones que puedes comprar dentro de una HSA, y tus opciones dependen de la institución financiera que tenga tu cuenta. Si inviertes en CDs dentro de tu HSA, puedes evitar pagar impuestos sobre los intereses, siempre que uses las distribuciones para pagar gastos calificados.
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Preguntas frecuentes (FAQs)
¿Qué sucede si no informas los intereses de un CD en tu declaración de impuestos?
Si no informas los intereses de un CD u otros intereses en tu declaración de impuestos, es posible que recibas un aviso de ingresos subestimados (Aviso CP2000). Este aviso destaca una discrepancia entre la cantidad de ingresos que informaste y la cantidad que el IRS recibió de tu empleador y otros terceros.
Si no informaste los intereses de un CD en tu declaración de impuestos, tendrás que pagar los impuestos que debes, más los intereses, en respuesta a recibir este aviso. Si no respondes rápidamente, es posible que tengas que pagar intereses adicionales y penalizaciones.
¿Cuánto impuesto pagaré sobre los intereses de un CD?
Los ingresos por intereses se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que están sujetos a tu tasa impositiva federal sobre la renta.
¿Los CDs están sujetos a impuestos a nivel estatal?
Las ganancias de los CDs están sujetas a impuestos estatales e incluso locales, y es posible que debas pagar estos impuestos dependiendo de dónde vivas. No todos los estados tienen impuesto sobre la renta, sin embargo. Otros estados tienen estructuras impositivas variadas, algunos con tasas fijas y otros con tasas graduales. En resumen, si pagas impuestos estatales sobre los ingresos de un CD y cuánto pagas depende de dónde vivas.