Una mujer comparando los requisitos fiscales para las IRA tradicionales y Roth.
Una forma popular y eficiente de estirar tus dólares de jubilación es aprovechar los beneficios fiscales ofrecidos por las cuentas individuales de jubilación Roth (IRA). Sin embargo, para maximizar estos beneficios, necesitas saber cómo se gravan las IRA Roth. Aquí tienes un desglose de la tributación de las contribuciones, ganancias y retiros de las IRA Roth; y una comparación con la tributación de las IRA tradicionales. Un asesor financiero también podría orientarte en otras decisiones de planificación para la jubilación.
Entendiendo los Impuestos de las IRA Roth
A diferencia de otras cuentas de jubilación, las IRA Roth tienen una característica única: operan con dólares después de impuestos, lo que significa que ya has pagado tus impuestos sobre la cantidad que inviertes en la cuenta.
El Código de Impuestos Internos (IRC) establece reglas para las IRA Roth. Aquí hay cinco cosas que debes saber sobre los impuestos de las IRA Roth:
Contribuciones: Dado que contribuyes a una IRA Roth con dinero en el que ya has pagado impuestos sobre la renta, tus aportaciones no son deducibles de impuestos en el año en que las realizas.
Crecimiento libre de impuestos: Una vez que el dinero está dentro de la cuenta de IRA Roth, crece libre de impuestos. Esto significa que no debes impuestos sobre las ganancias, dividendos o plusvalías generadas dentro de la cuenta siempre que sigas las reglas del IRS.
Retiros calificados: La principal ventaja de una IRA Roth es que los retiros calificados en la jubilación son libres de impuestos. Para ser considerado calificado, el retiro debe realizarse después de los 59 años y medio y la cuenta debe haber estado abierta durante al menos cinco años fiscales. Si cumples con estos requisitos, tanto tus contribuciones como tus ganancias serán libres de impuestos.
Retiros no calificados: Si retiras dinero de una IRA Roth antes de cumplir con los criterios de calificación (antes de los 59 años y medio y antes de que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años), la parte de ganancias del retiro puede estar sujeta a impuestos sobre la renta y un impuesto adicional del 10%. Algunas excepciones pueden aplicarse, si retiras el dinero para ciertos gastos médicos o la compra de una primera vivienda.
No hay distribuciones mínimas requeridas (RMDs): A diferencia de las IRA tradicionales y otras cuentas de jubilación que te obligan a retirar dinero de tus cuentas de jubilación a la edad de 73 años, las IRA Roth no requieren distribuciones mínimas en ninguna edad. Esto significa que puedes dejar el dinero en la cuenta para que siga creciendo libre de impuestos durante todo el tiempo que desees durante tu vida.
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Entendiendo los Impuestos de las Contribuciones a las IRA Roth
Pagar impuestos sobre las contribuciones a la IRA Roth por adelantado puede parecer contraproducente. Pero a largo plazo, esta estrategia podría ser muy beneficiosa ya que tanto tus contribuciones como tus retiros serán libres de impuestos (consulta nuevamente las reglas del IRS en la sección anterior para conocer los requisitos).
Entonces, si haces contribuciones anuales consistentes de $6,500 comenzando a los 25 años, y ves un rendimiento anual del 6%, esto puede crecer a más de $1 millón de dólares libres de impuestos para cuando cumplas los 65 años.
Otra razón común para abrir una cuenta de IRA Roth temprano: si actualmente te encuentras en un tramo impositivo más bajo y esperas ganar más dinero más adelante, entonces podría tener más sentido para ti contribuir a una IRA Roth ahora.
En este escenario, si estás en el tramo impositivo del 22% durante tu vida laboral y prevés un salto al tramo impositivo del 32% para cuando te retires, podrías beneficiarte de esa tasa impositiva más baja en tus contribuciones ahora que si hicieras contribuciones más adelante.
Impuestos de las IRA Roth vs. Impuestos de las IRA Tradicionales
Entender las diferencias clave en la tributación de las IRA Roth y tradicionales te ayudará a planificar cuándo usar cada tipo de cuenta.
Con las IRA tradicionales, puedes obtener una deducción fiscal por las contribuciones realizadas hoy y pagar impuestos sobre los retiros más adelante. Con las IRA Roth, puedes pagar impuestos sobre las contribuciones por adelantado y beneficiarte del crecimiento y los retiros libres de impuestos durante tu jubilación.
Aquí tienes una tabla con un desglose fiscal más completo para cada tipo de cuenta:
Aspecto
Impuestos de las IRA Roth
Impuestos de las IRA Tradicionales
Contribuciones
Realizadas con dólares después de impuestos, no son deducibles de impuestos
Hechas con dólares antes de impuestos, pueden ser deducibles de impuestos
Tributación del Crecimiento
Las ganancias crecen libre de impuestos dentro de la cuenta
Las inversiones crecen diferidas de impuestos, se pagan impuestos al retirar
Retiros
Los retiros calificados (después de los 59 años y medio, cuenta abierta 5+ años) son libres de impuestos, incluyendo contribuciones y ganancias
Sujetos a tasas impositivas ordinarias al retirar, incluyendo contribuciones, ganancias y contribuciones deducibles
Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs)
No hay RMDs durante la vida del titular original de la cuenta
Las RMDs deben comenzar a los 73 años
Penalización en Retiros Anticipados
La parte de ganancias de los retiros no calificados está sujeta a impuestos sobre la renta y una penalización adicional del 10%, a menos que apliquen excepciones
Los retiros antes de los 59 años y medio pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta y una penalización adicional del 10% por retiro anticipado, a menos que apliquen excepciones
Conclusión
Las IRA Roth pueden ofrecer un crecimiento y retiros libres de impuestos, sin distribuciones mínimas y otros beneficios fiscales que pueden ser particularmente ventajosos para aquellos que esperan estar en un tramo impositivo más alto en la jubilación. Sin embargo, deberías considerar cuidadosamente tu situación fiscal individual y tus objetivos de jubilación al decidir entre una IRA Roth o tradicional.
Consejos para la Planificación Fiscal
Un asesor financiero que se especialice en impuestos puede ayudarte a planificar correctamente para ciertas situaciones fiscales mientras elaboras un plan fiscal a largo plazo. Esto puede ahorrarte dinero y abrir nuevas oportunidades de inversión. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset te empareja con hasta tres asesores financieros verificados que sirven tu área, y puedes tener una llamada introductoria gratuita con tus emparejamientos de asesores para decidir cuál es el adecuado para ti. Si estás listo para encontrar un asesor que te pueda ayudar a alcanzar tus objetivos financieros, comienza ahora.
También puedes usar una calculadora de impuestos sobre la renta federal para estimar cuánto impuesto podrías deber para el próximo año fiscal.
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El artículo Cómo se Gravan las IRA Roth fue publicado primero en SmartReads de SmartAsset.